備用金管理制度
在社會一步步向前發展的今天，大家逐漸認識到制度的重要性，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？下面是小編收集整理的備用金管理制度，希望能夠幫助到大家。
備用金管理制度1
為加強和規范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺結賬周轉，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項必須經過總經理批準。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險柜內，用于為前臺提供換零服務；部分定額存放于前臺，用于為住店客人提供結帳付款及小量金額找零。
3、根據每天的營業情況，每班次的`營業額投款金額為當班次的人民幣收入和預交押金收入之和減去當班次退押金總額。當投款金額為正值時除去應投款外前臺備用金應為規定限額；當投款金額為負值時，所負金額即為前臺備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時補充完整。
4、每班次14：30和21：30進行當班次帳務核算，然后填寫投款信封，將當班次投款現金及銀行卡單一同裝入信封內封口，在與下班次進行交接時由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺保險箱內。當班次產生退負時需在投款信封上注明退負金額，下一班次補充上班次退負后應在投款信封上注明補退負金額，以便于財務審核。
5、每班次的收入要求準確無誤，投款信封要按要求認真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現涂改。并填寫當日酒店各點各班次收入匯總表。
6、每班次交接時要對備用金進行交接和清點，當班次員工要對自己所保管的備用金負責，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認簽字，以免出現問題時出現推諉現象。
7、大堂副理保險柜內存放的固定金額備用金每班次也要認真清點交接并做記錄，當前臺日常所需零錢較少時，大堂要及時用保管的備用金與財務部換零，以備前臺所需。
8、前臺備用金如遇緊急情況需要使用，必須經過酒店總經理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財務部不定期對備用金進行盤點，如發現備用金出現長款或短款情況，則進行調查并追究相關人員責任。
10、前臺備用金是酒店的財產，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴厲處罰。
11、任何員工違反上述規定，造成酒店的經濟損失，由員工本人負責賠償，并根據情節給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節等長假，前廳部可根據需要向財務部審請增加備用金，經由財務總監及酒店總經理批準后，由大堂副理填寫借款單并遞交財務部支取，節日后根據使用情況及時予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度2
一、目的
為了加強公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費、搬運、貨運、臨時網費及日常性費用之類的借用款項。
三、職責
1、由財務中心門負責備用金的審核、發放和收回；
2、由各有關部門負責人負責備用金發放的初審及協助備用金的收回；
3、由總經理負責備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金。備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長、比較固定的'特點；
2、臨時備用金是指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點；
3、出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額較大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負責，實行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報財務中心備案；
2、備用金管理員及時做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結清，備用金管理員應于每季度10號前將收支情況以電子報表形式報公司財務中心；
3、公司財務中心有權對各部門的備用金帳戶進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續借用，其借款審批手續需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請表》——部門經理簽字——中心負責人簽字——財務中心核簽備用金額度——總經理審批——會計記帳——出納審核付款；
2）各部門內部使用備用金，備用金專管員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報財務中心備查；
4）借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財務中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請表》——財務經理審核——總經理審核——執行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉帳提現）——會計根據相關票據記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點符合公安、公司安全管理原則。
3）保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務經理報告，以便采取相應的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結，每天核對帳實數據。
5）出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務中心經理負管理責任。
3、因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的，必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。
4、備用金的申請必須嚴格遵守公司的管理制度，由部門提出申請，經部門負責人、中心負責人審核，財務中心核準，公司總經理審批后，方能劃入指定帳戶或領取現金；
5、上年度備用金帳戶沒有結清的，不能申請下年度的備用金
七、其他相關規定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結算時由財務中心負責收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調離崗位，應在離開或調離之前還清備用金。部門負責人有義務及時通知財務中心清帳，否則，造成的損失由相關部門負責。若無法歸還且造成經濟損失的，借款人承擔相應的法律責任；
3、使用備用金人員應及時辦理結算手續，公司將不定期地對備用金私用現象進行檢查，促使備用金處于正常狀態。
八、懲罰
1、出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究其法律責任；
2、到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣罰100元；
3、對于超過周轉期還不能足額歸還備用金的，財務中心有權在工資中扣除，并對未歸還部分按月利率1%計算利息，計息日期從借款之日起計算；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經中心負責人審核，總經理批準后免于罰息，提交財務中心備案；
4、財務中心負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；備用金盤點損失，一律由責任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人力行政中心相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責任人承擔.
6、財務中心對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權、修訂權歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執行。
備用金管理制度3
第一章、總則
第一條、目的
為了加強公司（包括各子公司、部門、項目）備用金管理，規范借款行為，提高資金利用效率，有效控制資金占用，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
第二條、名詞解釋
備用金是公司工作人員用作零星開支、 業務采購、差旅費等，以現金或網銀轉賬方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第三條、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
第四條、管理原則
實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
第二章、備用金管理
第五條、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，需從 OA 中提請“借款單”，“借款單”
經審核無誤后才能辦理付款手續。填寫借款單，必須填寫聲明：此備用金僅限用于公司開展正常工作或業務使用，不得用作其他用途，否則自行承擔一切法律責任。
2、借款人員完成業務后應在三日內在 OA 中提請“日常費用報銷單”或“差旅費報銷單”，并經主管領導審批后，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍。使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經部門負責人及總經理同意后，方可延期。
第六條、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的.材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
第七條、項目備用金
各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每項目 1 萬—5萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。
第八條、其他備用金
其他借款，根據實際情況核定金額。
第九條、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準后提請財務部，財務部按照借款用途審核備用金借款金額，審核無誤后提請總經理審批，部門負責人為備用金借款的第一責任人。
第十條財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
第十一條借用備用金的人員應在四周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第十二條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
第十三條本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
第十四條本制度自董事會審議通過之日起實施。
備用金管理制度4
備用金管理制度
為了更好地控制和管理營銷系統備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發展的穩定與效率，特制定本制度。
一、借款標準：
1、營銷系統科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。
二、審批程序：
1、營銷系統科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據上必須注明個人廠編。
2、營銷系統總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。
3、各類人員的備用金超標準借款必須經營銷財務部部長加具意見，營銷副總裁批準后，提交營銷財務部會計核算科出納支付。
三、返納要求及扣罰標準：
1、備用金借款原則上應于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計借款金額少于各級別標準的，到當年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應返納全額逐月在該員工當月工資中扣除，直至扣清，另按應反納額的5%予以扣罰。
1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當月起,會計期超過2個月,單據還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當年12月26日仍未返納完的',則按應返納全額扣罰該員工當月工資。
3、營銷系統員工借用公款后而申請離職者,應自覺清還借款,行政部憑財務部門簽發的清債確認單才給予辦理離職手續,若借款人末清還債款而離職的,其債務由所在部門負責，全額在部門工資中扣除。
4、扣罰通知單在當年12月份的26日前由營銷財務部財務人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當月28日前反饋意見給營銷財務部，如不按時反饋的則視同認罰。
5、營銷財務部財務人員如不據實扣罰，一經集團財務部或集團審計部發現，則對責任會計按應返納備用金總額的1%扣罰。
6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責任部門申請并說明原因和提供擔保人同意書，經營銷財務部部長批準并備案方可。
四、本制度適用于營銷系統總部編內人員，分公司備用金制度參照《分公司管理手冊》。
備用金管理制度5
1.本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1 000元，以供日常零星開支之用。
2.各部門的.備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。
3.各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統一劃撥。
4.各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，一份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。
5.各部門申請核撥時，應將發票或收據貼于原始憑證粘貼頁上，在粘貼頁右下端應有部門主管、申請人簽章證明。
6.索取發票或收據時，應注意本公司抬頭、廠家及負責人簽章品名、金額、數量等。
7.會計科審核各部門備用金申請，須會同有關單位按其授權范圍審核各項費用，并通知單位。
8.各部門備用金賬務處理以不設立賬簿記載為原則，僅以備用金周報表代替。備用金(現金)報表代替現金簿，備用金(各項費用)明細表代替費用明細賬。
9.各部門各項費用應于發生當月報銷。
10.本辦法未定事項，按慣例或會計一般處理原則辦理。
備用金管理制度6
1.目的：為了加強各分公司備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。實行備用金制度有利于各部門工作人員進取靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
3.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
4.備用金借款和報銷手續
4.1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式二聯。借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，需經部門經理審批簽字同意。深圳區域之外的分公司，當地財務部匯總員工的借款單及制編各項備用金的申報表，附上原始憑證統一呈報給當地負責人審批簽字同意。最終全部借款單和申報表，由深圳財務部負責人簽字批準后，方可到財務部辦理借款手續。深圳出納審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
4.2專項借款人員在完成業務后應在三日內到財務部報銷。各分公司固定數額備用金用到三分之二時就要到財務部申報借款，比如行政和調度備用金是5000元，在用完3000元左右時就要報銷。填寫好“報銷單”上各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到深圳財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
4.3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5.備用金的管理
5.1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際情景核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
5.2財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
5.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
5.4跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。
6.適用范圍：集團內各分公司出納及部門經理的備用金撥付及使用。
7.備用金管理要求
7.1關于司機備用金，每位司機1000元人。只限于支付汽車過走過橋、停車費用報銷。司機油費由公司財務部統一辦理加油卡充值。車輛保養需提前申請（必須在4s店進行保養）。司機報銷部分仍由行政部簽批后，經財務經理、內部審計審核后即能夠安排支付。分公司必須有分公司負責人簽批后，方可進行報銷并支付。
7.2關于出納備用金，只限于支付緊急情景下的現結費用，單筆低于500元以下的公司日常員工報銷等或公司一般的零星費用支出。不包含員工的福利補助、宿舍租金、水電管理費用。如果費用金額過大，超過備用金額度的，則需要報批深圳財務部，審核后撥款支付。
7.3關于行政備用金，只限于支付緊急單筆低于500元的'行政部零星開支（不含司機及車輛開支保姆報銷），申請時部分需有對應呈批件及附件。如快遞費報銷要附上原件。超大金額的辦公用品及耗材由采購部找供應商購買。
7.4關于調度備用金用，只限于支付單筆低于500元零星現結成本的開支（不含固定或長期性合作的采購、運費等，且需計入成本工單），申請時需有相對應的工作附件。
7.5關于生產備用金，只限于支付單筆低于500元以下的生產車間用品零星購買。生產部連班和晚班的餐費由財務部審核直接支付給餐飲公司。
8.報銷流程:
注：外地分公司由分公司負責人審批如是外地分公司，則需要相應會計審計
備用金管理制度7
為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據xx公司財務管理組制度制定本制度。
第一條備用金的使用范圍：會所日常零星開支。具體是指單筆金額在20xx元以下（含20xx元）的日常開支。
第二條備用金由分公司出納員從公司財務部借支，并負責管理。出現現金短款的情況時，出納員須承擔補償短款部分外，還須接受相應的行政處罰。出現長款情況時，長款部分歸公司所有，出納員須接受相應的行政處罰。
第三條備用金報銷規定為每周一次，出納員將前所有報銷單據提交到財務部進行報銷，取得報銷金額的備用金。
第四條出納員保險柜庫存現金不得超過20xx元，其他備用金存于銀行賬戶上。出納員每日查詢銀行賬戶余額并打印后進行對賬，確認無誤后制作每日備用金報表，并報送店長及分公司經理。
第五條款項借支必須嚴格按照公司所規定的`流程進行，并執行前款不清后款不借的原則，如有特殊情況，則由分公司經理簽字確定前款的報銷時間后方與借支。
第六條備用金借支金額不得超過借款人當月全部工資的80%，并且累計借款余額不得超過5000元。
第七條報銷時限規定：
1、屬于采購的，在貨物交庫的次日完成報銷。
2、其他支出在業務完成后的次日內進行報銷。特殊情況由店長簽字說明原因后方給予報銷。超期未報銷的則按照每超期一天10元的標準進行處罰。超期未報銷的，在發放工資時仍未報銷，則一次性從工資中扣除，扣除的金額包括全部借支金額及罰款。
第八條出納員休息，則由店長指定人員負責從出納員處借支現金備用，待出納員上班后立即進行單據和現金的交接。
第九條出納員定期每周進行盤點，出具盤點表，并報送店長一份，自留一份存檔。
第十條店長定期于每月的月底最后一天進行備用金盤點，要求雙方簽字確認，連同處理意見，一份交公司財務部，雙方各留一份存檔。
第十一條店長每月需進行2-3次的不定期盤點，每次盤點及處理結果都必須存檔保留。
第十二條對于備用金出現的差異任何人不得瞞報，應立即查明原因，并根據公司的相關制度確定相關人員的責任，及時進行處理。
第十三條員工離職是應先沖銷所有借支款項，全部賬目結清之后方給予辦理離職手續。
第十四條出納員工作調動或者離職時，必須與公司財務進行備用金對賬，全部賬目核對完畢財務簽字確認后，方能繼續辦理調動或者離職手續。
第十五條本制度從頒布之日起試行，解釋權歸xx公司所有。
備用金管理制度8
為了加強公司對各部門、分公司及各直營店備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門、分公司及所有直營店。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門、分公司及各直營店工作人員積極靈活地開展業務，提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門主管領導審批后，將“報銷單”交審計部審核，審計部將審核無誤的經財務負責人、總裁簽字審批后的“報銷單”轉交財務部，財務人員根據審計后的“報銷單”，辦理報銷手續。
3、財務中心應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
5、因業務原因長期借用備用金的'人員可由財務中心根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規定。
7、分公司、直營店財務部于每月月末對門店備用金進行實地盤點，編制《現金盤點表》；分公司及直營店于每月3號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序，經審核批準后，到公司財務部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。
2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門部門負責人簽字，財務副總裁批準。
3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過20xx元的小額零星借款，借款人應通過電話等方式聯系部門負責人及財務負責人，說明借款原因、金額，事后及時補交借款單；20xx元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人批準后，出納人員方可辦理付款手續。
4、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。
5、其他借款，根據實際情況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由分管副總裁簽字批準，財務副總裁（特殊情況下財務總監也可）簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。
七、借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發放當月工資。
八、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
九、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度9
第一條為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據公司《財務管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用于支付與公司業務相關的事項。
第三條公司備用金分為二類
現金會計：按照國家相關規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條備用金由財務部核算并負責監督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條公司財務部門辦理備用金借支業務的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業務的時間同上(特殊情況可以例外)。
第六條借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。
第七條借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實、規范填寫備用金申請單。
借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統一印制的`備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對于未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，并準確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經辦人提出后交部門負責人、財務部門負責人和總經理審批。
第八條借支人應按時歸還所借備用金。
第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應在報銷憑證上簽字。
第十條公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。
第十一條借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。
第十二條公款丟失，由本人承擔。
備用金管理制度10
備用金（國際上也稱暫定金額）是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星采購等用的'備作金，一般按估計需用數額領取，支用后一次報銷，多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用后按規定手續報銷，補足原定額。
1、備用金借支管理
（1）企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理；另一方面，憑此單據支給現金。
（2）各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核準。
（3）各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員（出納員）手中，沖轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
（1）備用金收支應設置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經理查看。
（2）備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時映備用金支出情況。
（3）備用金賬戶應做到逐月結清。
（4）出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷流程
4、備用金的會計核算
（1）預付及補充備用金時
借：其他應收款備用金
貸：銀行存款
（2）經審核報銷時
借：制造費用、管理費用等
貸：其他應收款備用金
（3）收回備用金余額時
借：庫存現金
貸：其他應收款備用金
備用金管理制度11
1、目的：為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。 2、名詞解釋：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務后應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管經理審批后，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的'收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。 6、3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷年借款。公司備用金管理制度7
一、目的
為維護學校資金安全、完整，加強各部門備用金業務的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。二、申請額度及用途
1．根據實際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經部門主管及財務處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。
2．各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務性臨時開支。
3。各部門單筆金額1000元以下的費用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務部借款支付。三、備用金借款和報銷手續
1．各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監管使用，財務處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。
2．借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經出納、財務處長審批后方可辦理借款手續。
3．借款人直接采用備用金支付相關費用的，應在支付后一星期內到財務處辦理報銷手續，（報銷流程參照《UIC財務管理制度》）。
四、備用金的日常管理
1．備用金使用部門的經管人員必須設立備用金臺賬，做到專款專用，如有挪用和貪污，一經發現將嚴肅處理。
2．備用金經管人員必須妥善保存采用備用金支付的發票、收據以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關費用支付明細。
3．財務人員應不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經管人員負責賠償，最終構成核查報告。
4．經管人員在調換工作部門或離職時，應到財務部辦理歸還備用金手續。
5．備用金一般在年初借入，年末結清。對無故拖延者，財務處發出最終一次催辦通知后還不辦理，財務處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。五、財務處庫存備用金管理
1。庫存現金的開支范圍
（1）職工工資、津貼、獎金等
（2）個人勞務報酬。
（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（4）教職工日常報銷及學生退費等相關支出。（5）按規定需要支付現金的其他支出。 2。庫存現金限額
庫存現金限額是指保留庫存現金的最高數額。根據學校規定，日常零星開支所需庫存現金數額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規定的現金應及時存入銀行，在庫存現金限額不足以保證日常零星開支時，應當核定后根據實際情景進行庫存限額的調整。 3。庫存現金管理的其他規定
（1）不得挪用現金和不貼合財務手續的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。
（2）不得公款私存，將收入的現金存入個人儲蓄賬戶。（3）不得私設小金庫，一切現金收入都必須入賬，不得保留賬外現金。
（4）不準私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經領導審批后辦理相關借款手續。
（5）不準編造、謊報用途套取現金。
（6）除出納人員必須每一天下班前盤點庫存現金外，上級領導還必須定期或不定期地進行現金盤點，并保留盤點記錄，確保現金賬面余額與實際庫存現金余額相符。
六、本制度經批準之日生效，財務處負責解釋。
備用金管理制度12
為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。
二、備用金范圍
1、采購員零星采購備用金；
2、個人因公出差零星開支備用；
3、經常性的零星開支備用金；
4、項目兼任財務人員備用金；
5、其他備用金。
三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發現，將嚴肅處理。
四、備用金借款和報銷手續程序
1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式兩聯，借款人按規定的格式資料填寫借款單，并按流程辦理簽字手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。
2、借款人員完成業務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，并經主管領導審批后，再將“報銷單”回到財務部，財務人員根據財務制度規定認真審核無誤后，辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。
4、因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的.現金并規定使用范圍；使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未清，不得繼續借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。
五、備用金額度
1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續。單筆超過10000元的采購，務必按照工程部制度規定，走合同審批程序采購。
2、員工因公出差借款，按預計出差天數、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。
3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。
4、其他借款，根據實際狀況核定金額。
六、備用金使用審批權限
備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一職責人。
七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，并沖銷當年借款。
十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。
十一、本制度自下發之日起實施。
備用金管理制度13
第1條目的
為了加強公司各下屬單位備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，現根據公司《資金管理制度》，特制定本辦法。
第2條名詞解釋
備用金是公司各下屬單位各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等，以現金方式借用的款項，包括臨時備用金和定額備用金。
第3條實行備用金制度有利于各部門工作人員進取、靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用。對于私自挪用備用金等行為，一經發現則嚴肅處理。
第4條本辦法規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
第5條公司實施定額備用金與臨時備用金相結合的辦法。
第6條：定額備用金限額的計算方法如下列公式所示：定額備用金限額=年度日常費用預算總額360×10
第7條日常費用包括辦公費（包括日常性物料消耗）、市內交通費用（包括車輛使用費）、經常性業務招待費等。日常費用的具體額度由單位負責人申請，經財務總監審定。
第8條定額備用金由單位負責人指定專人保管，保管人員名單須報財務部備案。各單位辦事人員在辦理相關業務時，如需使用備用金，經單位負責人批準后，可向保管人借支；業務辦理完畢后，經辦人員到財務部報銷并將報銷款項還給保管人，補足備用金。
第9條定額備用金不得跨年度使用，每年12月25日之前，備用金須足額還回財務部，逾期未還，經兩次催收后，財務部有權從單位負責人和保管人員工資中扣回。
第10條每年1月份第三周，各單位根據本年度審定的.備用金額度到財務部辦理借支手續。若尚未審定額度，延用上年額度，審定后多退少補。
第11條各下屬單位負責人和備用金保管人員崗位變動或離職時，定額備用金必須做相應交接，交接表原件的其中一份交財務部備案。
第12條臨時備用金的借用和報銷手續
一般情景下，不予借支臨時備用金，臨時備用金借支須依照以下程序進行。
1、公司經總經理和財務負責人批準。
2、工作人員需臨時借用備用金時，應先到財務部索取《借款單》，財務人員根據實際需要向借款人發一式三聯放《借款單》，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經相關負責人批準后，方可到財務部辦理借款手續。財務人員審核簽字后的《借款單》各項資料是否正確、完整，審核無誤后辦理付款手續。
3、借款人員完成業務后應在三日內持報銷單據到財務部辦理報銷手續。報銷單據經相關負責人簽字批準后，須由財務人員根據財務管理制度及公司其他相關制度審核單據的合法性，審核無誤后可辦理報銷手續。
4、借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人；對于報銷后低于備用金金額的款項，應讓報銷人員退回余額，以結清原借款單所借賬款。
第13條臨時備用金的管理
1、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。
2、借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延且在財務部發出最終一次催辦通知后還不辦理者，財務部將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
3、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年初的借款。
第14條：本辦法由公司財務部負責制定、修訂，其解釋權歸財務部。
第15條本辦法報總經理審核批準后，自頒發之日起生效實施。
備用金管理制度14
目的：備用金的設立是為了一些部門或個人由于業務的特別性而消失的'，為了保證備用金的完整性和平安性，特擬定以下制度。選購員、收銀員、出納員、司機等要熟識并遵守此制度。
1、備用金的申請
（1）要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明緣由。
（2）財務部對此進行調查和審核，假如確因業務需要，財務部請示總經理審批。
（3）經過審批同意后，申請人可到財務部出納處領取備用金。
（4）申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人（簡稱保管人），保管人負責怪用金的完整和平安。
2、備用金的保管使用
（1）設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。
（2）財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，并填制備用金盤點表，雙方簽字確認。
（3）在對備用金的盤點當中，假如發覺備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人馬上補上，有長款狀況則要求保管人解釋緣由。
（4）任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行懲罰。
（5）假如備用金一向都發生短缺、占用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政懲罰（經濟懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴峻警告、最終警告等懲罰）。
（6）保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷后到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
（1）保管人因業務關系不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
（2）財務部在盤點備用金過程中，如發覺保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度15
第一條為加強公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現金形式借入的用于日常辦公用品開支、項目管理和實施、差旅費等的款項。
第三條備用金制度的實施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率。但要專款專用，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經發現，將嚴肅處理。
第四條儲備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負責，實行專賬管理。各辦事處應將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。
2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。
3、零用現金賬戶應按月結算。零用金管理員每月25日進行零用金賬戶結算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財務部有權不定期檢查各辦公室的零用現金賬目。零用現金的支出必須嚴格遵守公司的財務制度，不得有支付的白條。未經同意，任何人都無權借出零用現金。
第五條儲備基金的申請：
1、備用金的.使用必須嚴格遵守公司的財務制度。由辦公室負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理批準后，方可轉入指定賬戶。
2、備用金的申請時間為每月1日。
3、如果上個月的備用金賬戶沒有結清，就不能申請下個月的備用金。
第六條儲備基金的支出范圍：
1、辦公室日常辦公費用；儲備基金管理系統
2、辦事處所轄市場的項目實施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設備/固定資產支出；
4、辦公室管轄的市場開發支出；
5、其他核定支出；
第七條儲備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應按規定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經項目主管經理簽字同意，備用金經理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業務后，應在三天內到備用金經理處，填寫“報銷單”的各項規定，經主管經理審核后，將“報銷單”交回備用金經理處，經主管經理審核后辦理報銷手續。
3、借款人辦理報銷手續時，備用金管理人應查閱“備用金”明細賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應將余額退回，以結清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據、發票和各種報銷憑證，并設立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經理將備用金賬戶進行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務性臨時費用，其余購買器具修理或大額費用先報后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費用，下周一送會計部審核。下周三會計部根據各單位核定的金額進行分配。但如果費用申請金額較小，則合并到下周統一分配。
4、各部門向本部門費用發送周報表時，應按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計部門核對。
5、各部門在申請撥款時，應將發票或收據粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應有部門負責人和申請人的簽名證明。
6、索要發票或收據時，要注意名稱、金額、數量等。由公司、制造商和負責人簽字。儲備基金管理系統
7、會計部門在審核各部門備用金申請時，應會同有關單位審核其授權范圍內的各項費用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會計處理以不設賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現金）表代替現金賬簿，備用金（各種費用）清單代替費用明細賬。
9、各部門的所有費用應在發生當月報銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計原則處理。
【備用金管理制度】相關文章：
備用金管理制度15篇【推薦】12-03
組織管理制度11-17
成本管理制度11-17
存貨管理制度11-17
模具管理制度11-19
離職管理制度11-19
健康管理制度11-20
資產管理制度11-20
電源管理制度11-22